ไลฟ์เวิร์ส เวลท์ ฟิต 99/99 สำหรับฟรีแลนซ์ จ่ายเงินสด 5 ปีช่วงงานดี ลดหย่อนต่อได้ 20 ปี

ไลฟ์เวิร์ส เวลท์ ฟิต 99/99 เป็นแผนลดหย่อนภาษีที่เข้ากับฟรีแลนซ์และคนทำอาชีพอิสระ เพราะแผนเงินต้น 5 ปีใช้เงินสดจริงเฉพาะ 5 ปีแรก หลังจากนั้นถอนมูลค่าบัญชีกรมธรรม์มาชำระเบี้ยหลัก สิทธิลดหย่อนภาษีจึงเดินต่อได้ถึงปีที่ 20 ปีไหนงานน้อยก็ไม่ต้องหาเงินสดมาจ่ายเบี้ย

คนทำงานอิสระไม่มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพจากนายจ้าง และรายได้บางปีพุ่ง บางปีเงียบ การเลือกแผนที่ต้องจ่ายเงินสดยาว 20 ปีจึงเสี่ยงสะดุดกลางทาง บทความนี้เล่าแผนจากมุมรายได้ที่ไม่สม่ำเสมอ ตัวเลขทั้งหมดมาจากตัวอย่างการคำนวณผลประโยชน์ของบริษัท ผู้หญิงอายุ 30 ปี ทุนประกัน 800,000 บาท เบี้ยหลักปีละ 100,000 บาท อัตราผลตอบแทนคาดหวัง 2.50% ต่อปี ซึ่งไม่ใช่ตัวเลขที่รับรอง บริษัทรับรองขั้นต่ำ 1% ต่อปี

ทำไม ไลฟ์เวิร์ส เวลท์ ฟิต 99/99 จึงตอบโจทย์รายได้ที่ไม่แน่นอน

ฟรีแลนซ์ใช้สิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตได้เหมือนพนักงานประจำ ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ปัญหาคือรายได้ไม่เท่ากันทุกปี ถ้าเลือกแบบที่ต้องจ่ายเงินสดทุกปีตลอดสัญญา ปีที่งานน้อยจะกลายเป็นภาระทันที

แผนเงินต้น 5 ปีแยกช่วงชัด ช่วงแรกใช้เงินจากปีที่งานดี ช่วงหลังใช้เงินที่สะสมในบัญชีกรมธรรม์เอง

ช่วง	อายุในตัวอย่าง	เงินที่ใช้ชำระเบี้ย	สิทธิลดหย่อนต่อปี
ปีที่ 1–5	30–34	เงินสดจริง ปีละ 100,000	100,000
ปีที่ 6–20	35–49	ถอนเงินสดแบบประจำจากบัญชี ปีละ 100,000	100,000

เงินสดที่ต้องเตรียมจริงจึงจบที่ 500,000 บาท ส่วนอีก 1,500,000 บาทเป็นเงินที่ถอนจากบัญชีมาชำระ รวมเป็นเบี้ยที่ใช้สิทธิลดหย่อนภาษี 2,000,000 บาทตลอด 20 ปี

แผนภาพผลประโยชน์ ไลฟ์เวิร์ส เวลท์ ฟิต 99/99

แบบนี้แบ่งเงินเป็นสองส่วน คือทุนประกันที่คุ้มครองชีวิต กับบัญชีกรมธรรม์ที่เบี้ยเข้าไปสะสมและได้ผลตอบแทนทุกปี ถ้าเสียชีวิต ผู้รับประโยชน์ได้ทุนประกันบวกมูลค่าบัญชี ณ ขณะนั้น ถ้าอยู่ครบสัญญาอายุ 99 ปี รับมูลค่าบัญชีกรมธรรม์

ผลประโยชน์	ในตัวอย่าง
กรณีเสียชีวิต	ทุน 800,000 บาท บวกมูลค่าบัญชีกรมธรรม์
ครบสัญญาอายุ 99 ปี	รับมูลค่าบัญชีกรมธรรม์
ผลตอบแทนขั้นต่ำ	รับรอง 1% ต่อปี
รับประกันอายุ	0 ถึง 80 ปี

ปีที่งานดี เติมเบี้ยส่วนออมเพิ่มเติมได้

ปีที่รับงานได้มากกว่าปกติ เงินส่วนเกินไม่ต้องรีบใช้ วางไว้เป็นเบี้ยส่วนออมเพิ่มเติมได้ ไม่เกิน 1 เท่าของเบี้ยหลักสะสมในแต่ละปีกรมธรรม์ เบี้ยส่วนออมไม่มีค่าใช้จ่ายในการดำเนินการและไม่มีค่าใช้จ่ายในการถอน ถอนออกมาใช้ปีที่งานเงียบได้คล่องกว่าเบี้ยหลัก

ข้อที่ต้องเข้าใจ เบี้ยหลักปีละ 100,000 บาทใช้สิทธิลดหย่อนเต็มเพดานแล้ว เบี้ยส่วนออมจึงเป็นเงินเก็บสำรอง ไม่ได้ทำให้สิทธิลดหย่อนเพิ่มขึ้น

ปีที่งานน้อย หยุดพักชำระได้ แต่ต้องรู้ผลที่ตามมา

กรมธรรม์ให้หยุดพักชำระเบี้ยหลักได้ ความคุ้มครองยังอยู่ตราบที่มูลค่าบัญชีพอหักค่าการประกันภัย แต่ปีที่ไม่ได้ชำระเบี้ยก็ไม่มีเบี้ยไปใช้สิทธิลดหย่อน

ช่วงปีที่ 1–5 เป็นช่วงที่ต้องใช้เงินสดจริง จึงควรตั้งเบี้ยหลักในระดับที่มั่นใจว่าจ่ายครบ 5 ปีแม้ปีที่งานน้อย ส่วนช่วงปีที่ 6–20 เบี้ยมาจากการถอนมูลค่าบัญชีอยู่แล้ว รายได้ปีนั้นจะมากหรือน้อยก็ไม่กระทบแผน

ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ ตามขั้นภาษีของฟรีแลนซ์

ภาษีที่ลดได้ต่อปีคิดจากเบี้ย 100,000 บาทคูณขั้นภาษีบนสุดของปีนั้น ฟรีแลนซ์ที่ปีนี้รายได้สูงจะเห็นภาษีที่ลดได้มากขึ้นตาม

ขั้นภาษี	ลดได้ต่อปี	รวม 20 ปี
5%	5,000	100,000
10%	10,000	200,000
15%	15,000	300,000
20%	20,000	400,000
25%	25,000	500,000
30%	30,000	600,000
35%	35,000	700,000

ตารางนี้สมมติว่าขั้นภาษีเท่าเดิมทุกปี ซึ่งฟรีแลนซ์ส่วนใหญ่ขั้นภาษีขยับขึ้นลงตามงาน ยอดจริงจึงขึ้นกับรายได้แต่ละปี หลักเกณฑ์สิทธิลดหย่อนดูได้ที่กรมสรรพากร

มูลค่าบัญชีกรมธรรม์ระหว่างทาง

ตารางนี้ตัดมาจากตัวอย่างของบริษัท มูลค่าบัญชีโตช้าใน 5 ปีแรกเพราะมีค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ แล้วยังโตต่อในช่วงที่ถอนมาชำระเบี้ย

ปีกรมธรรม์	อายุ	มูลค่าบัญชี (บาท)	กรณีเสียชีวิต (บาท)
ปีที่ 1	30	50,780	850,780
ปีที่ 5	34	382,722	1,182,722
ปีที่ 6	35	394,215	1,194,215
ปีที่ 10	39	442,690	1,242,690
ปีที่ 15	44	508,969	1,308,969
ปีที่ 20	49	581,530	1,381,530

สิ้นปีที่ 20 มูลค่าบัญชีอยู่ที่ 581,530 บาท มากกว่าเงินสดที่จ่ายจริง 81,530 บาท ตามสมมติฐาน 2.50% ต่อปี ถ้าผลตอบแทนจริงต่ำกว่านี้ มูลค่าบัญชีจะน้อยกว่าในตาราง

ค่าใช้จ่ายที่ควรรู้ก่อนเริ่ม

• ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการของเบี้ยหลัก ปีที่ 1–5 คือ 50% 35% 25% 20% และ 10% ในตัวอย่างรวม 140,000 บาท ตั้งแต่ปีที่ 6 เป็น 0%
• ค่าใช้จ่ายในการถอนมูลค่าบัญชีของเบี้ยหลัก ปีที่ 1–4 คือ 70% 50% 30% และ 10% ตั้งแต่ปีที่ 5 เป็น 0% แผนนี้จึงเริ่มถอนปีที่ 6
• ค่าการประกันภัยหักจากบัญชีทุกปีตามอายุ ในตัวอย่างปีแรก 464 บาท ปีที่ 20 อยู่ที่ 1,640 บาท รวม 20 ปี 17,544 บาท
• ไม่มีค่ารักษากรมธรรม์

ฟรีแลนซ์แบบไหนเหมาะกับแผนนี้

• เสียภาษีทุกปี และยังใช้สิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตไม่เต็ม 100,000 บาท
• มีเงินจากปีที่งานดีพอจ่ายเบี้ยหลักต่อเนื่อง 5 ปี
• ไม่อยากผูกรายจ่ายเงินสดยาว 20 ปี
• อยากได้ความคุ้มครองชีวิตถึงอายุ 99 ปีไปพร้อมกัน
• เข้าใจว่าผลตอบแทนส่วนที่เกิน 1% ไม่รับรอง

คำถามที่พบบ่อย

ฟรีแลนซ์ลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตได้เหมือนพนักงานไหม?

ได้ สิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตเป็นของผู้มีเงินได้ทุกคน ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี รวมทุกกรมธรรม์

ปีที่ 6–20 ต้องจ่ายเงินสดเพิ่มไหม?

ตามตัวอย่างของบริษัทไม่ต้อง ถอนเงินสดแบบประจำจากบัญชีปีละ 100,000 บาทมาชำระเบี้ยหลัก แต่ควรทบทวนมูลค่าบัญชีกับตัวแทนทุกปี

ถ้าเสียชีวิตระหว่างแผน ครอบครัวได้เท่าไหร่?

ได้ทุนประกันบวกมูลค่าบัญชี ในตัวอย่างสิ้นปีที่ 5 คือ 1,182,722 บาท สิ้นปีที่ 20 คือ 1,381,530 บาท

เติมเงินปีที่งานดีควรใส่ส่วนไหน?

ใส่เป็นเบี้ยส่วนออมเพิ่มเติม เพราะไม่มีค่าดำเนินการและค่าถอน ส่วนเบี้ยหลักถ้าเพิ่มกลางทาง ส่วนที่เพิ่มจะเริ่มนับค่าใช้จ่ายใหม่

ข้อควรทราบ

• ผลตอบแทนบัญชีกรมธรรม์รับรองขั้นต่ำ 1% ต่อปี ตัวเลขที่สูงกว่านั้นเป็นสมมติฐาน
• การถอนมูลค่าบัญชีทำให้มูลค่าบัญชีและผลประโยชน์กรณีเสียชีวิตลดลงตามจำนวนที่ถอน
• ค่าการประกันภัยเพิ่มขึ้นตามอายุ
• สิทธิลดหย่อนภาษีเป็นไปตามหลักเกณฑ์กรมสรรพากร
• ตัวเลขจริงดูจากใบเสนอขายตามอายุและเพศของคุณ

ขอตัวเลขตามรายได้ของคุณ

ส่งอายุ เพศ รายได้โดยประมาณของปีนี้ และสิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตที่ใช้ไปแล้ว จะได้ตารางมูลค่าบัญชีรายปีทั้งกรณีผลตอบแทนต่ำและกรณีที่คาดหวัง ชำระเบี้ยรายปีงวดแรกภายในปีนี้ใช้สิทธิลดหย่อนได้ปีนี้